Calculadora de ISR en RESICO 2026
Calcula cuánto ISR e IVA pagas este mes si tributas en el Régimen Simplificado de Confianza como persona física: freelancers, profesionistas, comerciantes y quienes rentan inmuebles.
- Actualizada en noviembre de 2026
- Basada en la Ley del ISR (arts. 113-E a 113-J) y la Ley del IVA
- Tus datos no salen de tu navegador
Cuenta solo lo que efectivamente te pagaron en el mes, no lo que facturaste y aún no cobras.
Las empresas te retienen 1.25% de ISR y dos terceras partes del IVA. Si todos tus clientes son personas físicas, deja 0.
Opciones avanzadas (IVA de tus gastos)
En RESICO no puedes deducir gastos para el ISR, pero sí restar el IVA de tus compras relacionadas con tu actividad.
Cálculo estimado con fines informativos; no sustituye la asesoría de un contador. No considera ingresos por plataformas digitales, que tienen retenciones distintas, ni otros regímenes que tengas al mismo tiempo.
¿Cómo se calcula el ISR en RESICO?
En el Régimen Simplificado de Confianza el ISR es muy sencillo: se aplica una sola tasa a todo lo que cobraste en el mes, sin IVA y sin restar gastos. La tasa depende de cuánto cobraste:
Tarifa mensual del artículo 113-E de la Ley del ISR, sin cambios para 2026. Al calcular, se resalta el renglón que te corresponde.
Ojo con el brinco de renglón
A diferencia del ISR de los sueldos, en RESICO la tasa nueva se aplica a todo el ingreso, no solo al excedente. Por ejemplo, si cobras $25,000 en el mes pagas $250 de ISR (1%), pero si cobras $25,001 pagas $275.01 (1.10% de todo). Un peso más de ingreso significa $25 más de impuesto. La calculadora te avisa cuando estás cerca de pasar al siguiente renglón.
Ejemplo
Laura es diseñadora y cobró $30,000 sin IVA en el mes: $20,000 a una empresa y $10,000 a personas físicas.
ISR: como cobró más de $25,000 y menos de $50,000, su tasa es 1.10%: $30,000 × 1.10% = $330. La empresa ya le retuvo 1.25% de $20,000, es decir, $250. Le quedan por pagar $80.
IVA: cobró $4,800 de IVA (16%). La empresa le retuvo dos terceras partes del IVA de su factura, $2,133.33. Si no tuvo gastos con IVA, paga $2,666.67.
Retenciones de las empresas
Cuando le cobras a una persona moral, ella está obligada a retenerte (art. 113-J LISR y art. 1-A LIVA):
- 1.25% de ISR sobre el monto de tu factura sin IVA.
- Dos terceras partes del IVA que le trasladas, es decir, 10.67% del monto sin IVA.
Esas cantidades ya están pagadas a tu nombre: se restan de lo que te toca pagar en el mes. Si te retuvieron más ISR del que causaste, la diferencia queda como saldo a favor.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede tributar en RESICO?
Las personas físicas con actividades empresariales, servicios profesionales o arrendamiento cuyos ingresos del año anterior no pasaron de $3,500,000. Hay excepciones, por ejemplo si eres socio o accionista de una persona moral o residente en el extranjero. Revisa el artículo 113-E de la Ley del ISR o consulta a un contador.
¿Cuándo tengo que pagar?
A más tardar el día 17 del mes siguiente al que cobraste, con tu declaración mensual en el portal del SAT.
¿Puedo deducir mis gastos?
Para el ISR, no: en RESICO pagas una tasa baja sobre tus ingresos a cambio de no deducir gastos. Para el IVA sí puedes restar el IVA de tus compras relacionadas con tu actividad, siempre que tengas factura.
¿Qué pasa si en un año cobro más de $3,500,000?
Dejas de tributar en RESICO a partir del mes siguiente en que rebases ese monto y pasas al régimen general de actividades empresariales y profesionales.
¿Tengo que presentar declaración anual?
Las reglas del SAT han considerado los pagos mensuales de RESICO como definitivos, por lo que en la mayoría de los casos no hay que hacer un cálculo anual adicional del ISR. Confirma tu caso con un contador, sobre todo si tienes ingresos en copropiedad o de otros regímenes.
¿RESICO me conviene más que el régimen de actividad empresarial?
Si tus gastos son bajos, casi siempre sí, porque las tasas de RESICO son de 1% a 2.5%. Si tus gastos son muy altos, el régimen general, que sí permite deducirlos, podría salirte mejor. Un contador puede comparar ambos con tus números.
Base legal y valores usados
- Ley del ISR, arts. 113-E, 113-F, 113-G y 113-J
- Ley del IVA, arts. 1, 1-A y 5
- Reglamento de la Ley del IVA, art. 3 (retención de dos terceras partes)
- Tarifa RESICO 2026: sin cambios respecto de 2025
- Resolución Miscelánea Fiscal 2026 (DOF 28/12/2025)